规章制度

山东现代公益网上电子游戏平台排行榜管理制度

来源：未知作者：admin 时间：2016-04-14 12:09

山东现代公益网上电子游戏平台排行榜管理制度

一 办公与业务保障管理规定

1.    文秘工作日常操作规程
为规范办公操作程序，提高工作效率和质量，特拟定本操作规程。
本规程包括收文处理、发文处理、文件立卷归档、签报处理、会议组织、事项办理、编写简报等文秘日常工作。
     （一）收文处理
此处收文系指通过信函、电报、传真等形式递送办公室的书面公文，收文处理程序包括签收、拆封、登记、分类、批办、催办.。
1.签收
凡通过交换、邮局等途径投递我会的机要、挂号信件、特快专递、电报等，经办人须认真签收。
2.拆封
凡署网上电子游戏平台排行榜领导亲启的，送行领导拆封；署名单位及办公室的，由办公室拆封。
3.登记
对所收公文统一编号，按内容进行登录，并做到登记准确，字迹清楚，登记簿保留三年，以备查询。
4.分发
属于应该落实和办理的公文，由文秘处分发送办公室领导批办。属于一般性材料的，由文秘处按其内容分发。凡不属于我会职权范围或不适合我会办理的，由办公室领导签注意见，请单位领导确定。
5.批办
（1.）上级领导机关和领导同志的来文、传真、电报、通知等，自上而下批办，先呈领导阅示，再分送有关部门办理。
（2）批办的文件须于“文件处理单”上写明承办单位，承办要求和限定办理时间。
（3）限定办理时间按下述原则确定，特急件随到随办；急件3个工作日内办完；一般件10个工作日；办理难度大或涉及各个部门的，20个工作日；来文来电有时间限制的，按要求办理。由会领导批办的，若有明确时间要求，按领导要求办理；若无明确时间要求，由办公室按上述原则确定。
（4）需要催办的事项，办公室领导于文件处理单上签注说明。
6，催办
（1）催办范围包括：
A，上级领导部门布置的需要落实的指示、批办的事项、要求上报办理情况的事项等;
B,本会有关会议决定的工作事项；
C，网上电子游戏平台排行榜领导批办的事项；
D，外单位联系、协商的工作事项；
E，其它需要催办的事项。
（2）及时填定《电子游戏平台排行榜》（一式两联），发送一份至承办部门，办公室留存一份，在催办记录表中须注明承办单位、完成时限、催办人、承办时间等。
（3）承办部门接《电子游戏平台排行榜》后需立即明确承办人，登载记录表上，并反馈于催办人。催办人亦记录承办人于留存表。
（4）催办人通过电话、实地等方式，定期了解承办进展，督促承办部门。特急事项要跟踪催办，紧急事项要当天催办，一般事项在时限到期前3天催办，承办部门亦须近期向办公室反馈落实办理情况。
（5）涉及多个部门办理的事项，办公室要积极与有关部门沟通、协调，发挥协助、组织作用。
（6）催办人员须认真做好催办记录，记录清楚承办人、承办进展情况、存在问题等，对逾期未办理的事项须要求有关部门作出说明，并报有关行领导知晓。
（7）已办理的事项，催办记录表须与文件一起存档备查。
（二）发文办理
本发文办理程序系指由其他部门负责拟稿的发文事项。处理程序包括核稿、送签、打印、核对、缮印、用印、封发、登记等。
1.核稿
公文审核实行层层负责制，各部门要有专人对本部门制定的公文进行初审；部门领导要严格把关，对文稿的内容、数字的真实性、准确性负责，送稿人应在发文稿纸头上签名，并注明日期。核稿的主要内容包括：
（1）是否需要行文。
（2）是否符合党和国家的方针政策，是否符合国家法律，是否符合网上电子游戏平台排行榜管理细则要求。
（3）与以前有关同一问题的发文是否衔接，有无矛盾。
（4）内容涉及其他部门的，是否经过协商、会签，意见是否一致；如意见不一致，主办部门是否加以说明。
（5）是否符合公文处理程序和公文格式的规定。
（6）文字表达、标点符号是否正确。
（7）有关的附件、资料是否备齐。
（8）密级确定是否符合规定。
（9）主题词标引是否准确。
（10）是否一文一事。
（11）原则上一份签报送一位领导，台头不得同时写多位领导。
（12）有关背景材料是否备齐。
（13）签报内容一律用打印机打印，不得手写。
经审核不符合要求的签报，办公室即退回主办部门重新办理；必要时可对签报提出意见和建议，连同原签报一并报送网上电子游戏平台排行榜领导。
2.送签
将审核好的签报送领导审批。网上电子游戏平台排行榜所有对外的报告、文件、信函等，均须经过秘书长审核理事长签发后，方准网上电子游戏平台排行榜的名义对外发布。
3.交办
依据领导批示，将签报转送有关部门。
4.催办
对领导的批示需要办文或以其他形式落实的签报，即依据收文处理中之催办程序进行催办。
（五）会议组织（略）
（六）事项办理
本条目之事项办理系指各级领导机关、网上电子游戏平台排行榜领导及其他单位通过电话、口头等非书面形式告知办公室的，比较重要或需业务部门加以落实、办理的指示、要求或请示汇报、协商等事项。
在接到此种事项时，经手人应根据电话或口头传达之内容，做好电话记录单，应列明对方单位、人、事项内容、事项要求及记录人、来电时间等。即将此记录单视同收文，按收文处理程序办理。对特急事项可在请示办公室负责人后即通过有关部门办理，并跟踪催办。
      2.行政财务管理规程
根据《网上电子游戏平台排行榜条例》和我会财务管理有关规定特制定本会行政财务管理暂行办法。
一，借款
（一）借人民币
1.借差旅费
（1）填写“出差审批单”及“借据”一式两联，“出差审批单”由理事长签字，“借据”由部门经理签字；
（2)持以上两份单据到行政财务部门领取现金支票，“借据”由财务留存作记帐依据，“出差审批单”由经办人留存待报销差费时附在单据后面做审批依据。
2.其他借款
因工作需要借用现金或领取支票者，均须填写“借据”（1000元以上的餐费支出还须填写“招待费审批单”），然后按照报销审批权限签字即可领用。
（二）借外币
因工作需要购买外汇者，须持签报到行政财务部门填写“借据”和“购汇申请书”一式四联，再到营业部办理其他手续，然后将“购汇申请书”第四联、“购汇水单”及“付账通知”交回行政财务部门。
二，专项费用开支
（一）因工作需要购汇、购买固定资产或大宗低值易耗品、广告费、律师费、诉讼费、财产保全费、审计费、会议费、计划外印刷费等开支均属专项费用；
（二）专项费用不属于日常行政费用开支，领用单位要单独申请；
(三)专项费用领用方法：
1.经办人将经过部门经理、理事长签字的签报送交主管财务的领导审批；
2.持审批后的签报到财务部申请经费；
3.申请被批准并且经费已经拨付后，经办人应将其签报复制两份分别送交财务部和行政财务部门，同时可以办理支款手续；
4.签报原件由经办人在报销时附在报销单据后面做审批依据。
三、报销
（一）报销票据的要求
1、需要报销的票据应为国家税务部门监制的正式发票或财政部门监制的正式收据，票据的性质应与其所注用途、财务印章相符；
2、除特殊票据外，需要报销的票据一律在台头注明“山东现代公益网上电子游戏平台排行榜”字样，并在摘要栏内注明用途。
（二）结算
1、人民币壹仟元（含壹仟元）以下的费用支出可以用现金或转帐方式结算，壹仟元以上的费用支出原则上用转帐方式结算（差旅费除外）；
2、领用支票或借用现金者，须在领用或借用后的十日内结清费用（差旅费在返青后五日内），前笔未结清者不可再次领用支票或借用现金。
（三）报销审批权限
1、人民币壹仟元以下的支出由部门经理、办公室负责人审批（壹仟元以上的餐费支出的报销单据要附招待费审批单）；
2、人民币壹仟元以上的支出由部门经理、办公室负责人、主管财务的领导审批。
（四）报销程序
1、报销差旅费填写“差旅费报销单”（并附出差审批单或会议通知），报销其他费用一律填写“支出凭单”；
2、差旅费的报销
（1）国内差费
A：根据当地差旅费开支规定报销；
B：如果因工作需要另有其他开支或费用使用超出规定标准，经办人须写出书面说明，并有部门经理和主管领导签署同意报销的意见。
（2）国外差旅
A：填写国外费用支出明细表；
B：在国外支出的所有票据均需用中文注明用途；
C：结算时以结算当天的外汇牌价为准；
D：费用支出数以签报为准，若超出预算需再写签报追加费用后方可报销。
3、购买固定资产和低值易耗品的报销
经办人持审批后的单据先到固定资产管理人员处登记，然后将单据及“验收（入库）单”第二联一起交到行政财务部门。
4、会议费的报销
先填写“专项会议费使用情况表”，然后按照审批权限签字后报销。
5、其他费用的报销
按照审批权限签字后报销。
四、各项费用报销标准
（一）职工子女医药费报销标准
按有关规定执行
（二）职工住院费报销标准
职工因病住院期费用开支暂时参照青岛市公费医疗管理办法中的有关条款执行。
1、准予报销的项目
床位费、检查费、药品费、治疗费、手术费；
2、不予报销的项目
（1）特护费、陪护（住）费、伙食费、营养费、卫生费、赔偿费、煎药费、取暖费、空调费、电话费、体检费；
（2）各种整容、矫形、生理缺陷、健美的手术治疗及药品；
（3）由于打架、酗酒、自杀等造成伤残所发生的一切费用；
（4）根据病情可以出院，但不遵医嘱拒不出院者，自院方开出出院通知单的第三天后的一切费用；
（5）“准予报销项目”以外的一切费用。
五、报销时间
    周二——周五上午8：30—12：00
   员工无论报销、借款、退款均应遵守此规定。

        3. 固定资产管理规程
（一）按固定资产管理的物品包括房产、交通工具以及价值在2000元以上的业务用具、办公家具和其他物品。
（二）固定资产由办公室统一购建，统一调拨分发和登记。各部门确因工作需要添置按固定资产管理的物品或设备由部门提出需求并报主管行领导批准统一购买。办公室按物设卡或簿，凭以控制实物，财务设分类帐，凭此核对、监督。
（三）各部门经理事长批准自行购置和使用的按固定资产管理的特殊物品和设备须报办公室进行实物登记。
（四）按固定资产管理的物品需根据其原始价值通过财会部门统一核算。
(五）各部门领用的物品应有专人负责，经批准方可在内部随人转移，凡个人领用的物品因工作调动应提前办理移交手续，否则不予办理调动手续。
(六）单位购置的机动车辆由办公室负责使用和管理，车辆必须按规定进行维修和保养，发现故障及时排除，保证车辆行驶安全。
（七）各部室使用的传真机、复印机、摄录像设备、便携式电脑，应严格管理，合理使用，经常维护，妥善保存。
（八）办公室每年对按固定资产管理的物品进行一次核对，做到帐帐相符，正常损坏由办公室负责修理，无故损坏或丢失，要追究有关人员的责任。
（九）按固定资产管理的物品由于正常损耗或其他原因失去使用价值时，由办公室提出报废或报损，经财会部门核准，办公室或主管领导批准，方可处理。

       4. 机动车辆使用管理规程
（一）机动车辆（包括临时租用车辆）由办公室负责管理和使用。
（二）办公室在安排调度车辆时，要首先保证行领导办公用车的需要，各部门办公用车由部门自行解决，特殊情况除外。
（三）各部门经会领导批准召开或举办的各类专门会议及培训班，应提前通知办公室参加会议的人员人数，由办公室统一安排车辆接送。
（四）办公室须保证现钞、营业部门票据交换及重要凭证的取送任务，并选派办公室驾驶人员驾驶车辆。
（五）办公室负责车辆的维修保养，确保车辆的整洁完好，建立车辆维修档案，认真填写维修记录。
（六）机动车辆报需油料，由办公室统一购买发放并认真核算单车百公里耗油量，严格管理，避免浪费。
（七）确因工作需要，车辆到外埠执行任务，需经办公室领导并交通安全领导小组批准。
（八）机动车辆不准外借，如有特殊原因须经办公室主管领导批准。

二 会计基本制度

           第一章   总则
第一条为规范和加强我行会计工作，保证会计资料真实、完整，充分发挥会计工作的反映、监督、管理的作用，根据《网上电子游戏平台排行榜》、《网上电子游戏平台排行榜条例》、《电子游戏平台排行榜》等有关法规，特制定本制度。
第二条会计工作的主要任务是：
一、正确组织会计核算。
二、促进服务提高效率。
三、增强会计信息有效性。
四、加强会计结算管理。
第三条法人代表对全行会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第四条不得伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，提供虚假财务会计报告，不得以任何方式授意、指使、强令会计人员实行上述行为，不得对依法履行职责的会计人员打击报复。
    第五条应加强会计管理工作，建立健全岗位责任制和会计内部控制制度，严格执行会计操作规程，加强会计督导，对会计制度执行情况进行检查，对会计工作定期进行考核评比。
             第二章基本规定
    第六条会计年度为公历年度，自一月一日起至十二月三十一日止，年度终了办理决算，如遇例假日，仍以该日为决算日。
    第七条采取分帐制核算。人民币业务以“元”为记账单位，元以下计至分，分以下四舍五入，元以上计数逗点采用三分制；外汇业务以各币种的个位为记账单位，小数点后为数视该货币辅币进位而定。
第八条          会计核算必须遵循以下会计原则：
一、真实性原则。
二、及时性原则。
三、权责发生制原则。
四、谨慎性原则。
五、一贯性原则。
六、历史成本原则。
七、重要性原则。
八、划分资本性支出与收益性支出原则。
第九条会计记帐一般采用复式借贷记账法，以会计科目为主体，以“借”、“贷”为记账符号。
表外科目一般采用单式收付记帐法，以“收”、“付”为记账符号。
第九条          会计核算必须遵循以下规定：
一、钱、帐分管，有帐有据，当时记帐，当日结帐。
二、总分核对，内外对帐，定期核对，必须做到帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、内外帐全部相符。
三、现金收入，先收款后记帐；凭证帐表，换人复核；现金付出，先记账后付款；转帐业务先记借后记贷；代收他行票据，收妥进帐。
四、会计核算一般须经复核，对外签发的重要单证和报表，经复核人员核对盖章后，才能签发或上报。
五、会计核算应实行事中或事后监督。
第十一条凭证、单据、帐折的各种代用符号为:“第号”为“#;”“每个”为”@”;人民币元符号为“￥”；年、月、日简写顺序应自左而右“年/月/日”；年利率简写为“年%”，月利率简写为“月%”，外币符号遵从国际惯例。
第十二条会计结算印章包括行名业务公章、现金收（付）讫章、转讫章、受理凭证专用章等。
第十三条重要空白凭证是指无面额经单位填写金额盖章后，即具有取款效力的空白凭证，包括支票、当票等。
一、重要空白凭证应专人专库保管，严格执行“证印分管”的原则。
二、重要空白凭证纳入表外科目核算，并设立登记簿，登记保管、领用、调拨等情况。
三、重要空白凭证出入库、领用、出售、使用应严格按规定手续，并进行凭证号码控制。
四、重要空白凭证应统一联系印刷、组织销毁。
五、会计主管人员每月应至少检查一次重要空白凭证的库存、保管情况和领用手续，核对帐实，分管领导进行定期不定期检查。
第十四条会计档案是各项业务、财务活动的历史纪录，是国家档案的重要组成部分。会计档案包括：会计凭证、会计账簿、财务报告等。
一、会计档案应指定专人管理，配备专用的会计档案库或保管柜，妥善保管。
二、每年形成的会计档案，应当按照归档的要求，整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
三，各类会计档案，应分别情况确定保管期限。
四、调阅会计档案，应由调阅人出具借条，并经会计主管人员批准，一般不得对外借出，以切实防止丢失和泄密。公安、检察、司法等执法部门处理案件需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门的正式公文，经有权人批准，在其查阅档案时我行应派专人在场陪同。
          第三章   会计核算
第一节会计科目
第十五条会计科目按照资金性质、业务特点、经营管理和核算要求设置，分为表内科目、表外科目。
表内科目分为五类：资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类。
表外科目用于核算或有业务、承诺事项及重要空白凭证等需要控制事项。
第十六条为有利于成本考核及业务需要，在部分科目下设二级科目，受科目的统驭。会计科目或二级科目下，按需要分设账户。
会计科目（包括二级科目）应统一编列代号，以利识别。
           第二节会计凭证
第十七条会计凭证是各项业务和财务活动的原始记录，是办理业务和记账的依据，也是核对帐务和事后查考的重要依据。会计凭证一般采用单式凭证，如有需要，也可采用复式凭证。
第十八条会计凭证分为原始凭证和记账凭证。
原始凭证是各项业务活动和财务活动的原始记录，是办理各项业务和明确经济责任的书面证明。
记帐凭证是根据原始凭证另行编制，凭以办理收付款项和记载账簿的根据，有时可用原始凭证代替。记帐凭证又分为基本凭证和特定凭证。
第十九条记帐凭证基本要素一般包括：
1、年、月、日；
2、科目及对方科目或会计分录；
3、传票编号；
4、收付款人的开户行、户名及帐号；
5、货币符号及大小写金额；
6、摘要及有关业务编号；
7、附件张数；
8、客户签章；
9、单位及有关人员盖章。
以特定凭证作记帐凭证的，必须注明记帐日期；以外来凭证作记账凭证的，必须具备上述规定要素；如外来凭证装订后不利于查阅的，应另制传票，以外来凭证作传票附件。
第二十条填制会计凭证，应做到要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。记帐凭证不只有一笔金额时，应加列合计数，在合计金额前填写简写符号。
第二十一条会计凭证的传递，应根据有关业务的具体业务核算手续和组织分工情况确定。
第二十二条传票装订及保管。
核算完毕的传票，应及时进行装订。
        第三节财务组织及财务处理
第二十三条帐务处理是从审查或编制凭证开始，经过帐务记载、帐务核对，直到轧平结帐、编制日记表为止的全部过程。
第二十四条帐务核对
帐务核对是保证核算正确、防止帐务差错的重要措施。帐务核对内容包括帐帐、帐款、帐实、帐表、帐据和内外帐核对。
一、每日核对。
二、定期核对。
第二十五条账簿结转。
一、分户帐帐面记满，结帐下页；总帐按月结转。再换用新帐页时，应将旧帐帐页第一格积数栏内，并在摘要栏填写“承前页”字样。
二、年度终了时，除各种卡片帐和另有规定不办理结帐的账簿外，其余各种账簿均应办理结转，更换新帐。
第二十六条账簿的装订
各种账簿（卡）在更换新帐后，旧账页要及时装订。总帐装订时分货币科目排列；各种分户帐、登记簿、销讫的卡片帐，可根据数量多少按月、季或年装订。
帐页装订成册，应填写“帐首”和“帐页目录”，在中封结线处应由装订人员及主管会计盖章，贴银花税票，然后记入登记簿，及时入库妥善保管。
      第四节记账规则和错帐冲正
第二十七条记账规则
记账时要切实认真，账簿各项内容必须根据传票的有关事项记载，保证内容完整、数字正确、摘要简明、字迹清晰。
二、记帐（含填写凭证、报表），应用蓝、黑墨水钢笔书写，复写帐页应用双面复写纸，用蓝、黑钢笔或圆珠笔填写，红笔只用于划线、冲账以及规定用红字批注的文字说明。
三、账簿上记载的文字及金额，应占全格的二分之一，摘要栏文字如一行写不完，可在下格继续填写，但其金额应填于末一行文字的金额栏内。账簿余额结清时，应在元位以“-0-”表示结平。在帐页开始使用时，帐页上应写出科目及帐户的全名，不得仅写代号。
四、账簿上的一切记载，不许涂改、挖补、刀刮、皮擦和使用涂改液消蚀。发生差错时，应按规定方法更正。
五、帐页因漏记发生空格时，应在空格内从左至右划一道横线，并在摘要栏内用红字注明“空格”字样，并由经办员在红线左端盖章证明。如漏记发生空页时，应在帐页上划交叉红线，并用红字注明“本页空白”字样，由经办人员、复核员盖章。
六、计算机记账，应由指定的操作员根据合法有效的凭证进行数据输入。
第二十八条错帐冲正
帐务发生了差错，应按有关规定及时进行冲正。
         第七节会计报表
第二十九条会计报表是综合反映会计期间业务发展、帐务状况和经营成果的书面文件，是考核分析的重要依据。
第三十条会计报表种类
会计报表按编报周期的不同分为日报、月报、季报、半年报和年报。
会计报表按反映的经济内容的不同分为资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表、业务状况报告表及其他附表。
第三十一条会计报表的种类、格式、内容、编报周期，应严格按规定执行，不得任意删改。
编报会计报表必须做到按时编制，认真复核，数字真实，内容完整，计算准确，字迹清晰，签章齐全，报送及时。
第三十二条年度决算时应用会计核算资料，通过报表数字书面说明，总结分析各项业务、财务活动状况，考核经营成果的一项重要工作。
一、清理资产。
二、盘点实物。
三、核对帐务。
四、核实损益。
第三十三条决算日工作。
决算日应计算营业税金、计提各项准备金，轧平当日全部帐务，对各科目总分帐进行核对，并将各损益类科目各帐户最后余额转入“本年利润”科目，结出本年实现的利润或亏损总额，最后编制决算报表。
第三十四条决算日后工作。
年终决算完毕，应办理新旧帐务结转，建立新帐；汇总、审查决算报表，认真编写决算说明书，在规定时间内上报。
        第四章   会计内部控制管理
第三十五条岗位责任制度。会计业务处理应实行岗位分工，明确岗位职责，职责恰当分离。
        第五章   会计电算化管理
第三十六条会计电算化系统软件开发管理。
一、会计核算软件必须符合有关规定，符合会计业务要求，保证会计数据合法、安全、真实、准确、完整，有利于提高核算的工作效率。
二、软件开发管理由科技部门与会计部门分工负责。
三、软件开发应做到安全、可靠，具有不同级别的保密设置，具有防错防弊，适时监督和事后监督的功能，并具有故障应急处理和数据恢复功能。
第三十七条应根据电子计算机处理会计业务的特点及内控要求，合理调整劳动组织，明确岗位职责和业务处理权限。
    第六章会计工作的组织及其他                        第一节会计人员
第三十八条根据会计工作需要，配足专职会计主管和会计人员，并明确各自职责和权限。
     第二节会计交接
第三十九条会计人员工作调动或因故离职时必须办理交接手续，防止工作脱节。没有办理交接手续的，不得调动或离职。
第四十条会计人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。
第四十一条接替人员应继续使用移交的会计账簿，不得自行另立账簿，以保持会计记录的联系性。
         第七章附则
第四十二条本制度由我典当行负责解释。

三 财务管理制度

第一章总则

第一条为规范财务行为，提高经济效益，确保资金、财产安全，根据《网上电子游戏平台排行榜条例》、《电子游戏平台排行榜》，等法律、法规，制定本制度。
第二条本行财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证国家权益和网上电子游戏平台排行榜利益不受侵犯。
第三条本行财务管理的基本任务是:认真执行国家有关政策、法规，坚持经济核算原则，管好、用好各项资金和财产，提高资金使用效率；正确进行成本核算，努力增收节支，降低管理成本，扩大积累，完成网上电子游戏平台排行榜捐赠任务，及时上交各项税款。
第四条本会重大财务事项须经理事会通过，本会的财务管理活动受监事会的监督和检查。本会各项财务计划和经营计划由会领导负责组织落实。

第二章财务管理责任制

第五套理事会在本会财务管理中的职权：
（1）决定本会的投资方案和捐赠计划；
（2）制定本会的财务预算方案、财务决算报告；
（3）制定本捐赠资金使用方案和投资增值方案；
（4）决定本会基本财务管理制度。
第六条监事会在本行财务管理中的职权：
（1）检查本会的财务状况;
(2)对理事会履行职责情况进行监督。
第七条理事会的财务管理职责：
（1）遵守国家法律、法规，根据核定的捐赠计划和财务预算指标组织好本会的正常活动；
（2）具体确定本会内部财务管理机构，配备财会管理人员；
（3）具体拟定本会内部财务管理制度；
（4）组织财务分析和财务检查；
（5）组织完成各项财务计划和捐赠、投资计划；
（6）接受财政、税务、审计机关的监督、检查等。
第八条财会部门的职责：
（1）贯彻国家的有关财务政策，严格执行《网上电子游戏平台排行榜》、《网上电子游戏平台排行榜条例》会计制度，以及本会的各项财会制度；
（2）负责财务收支方面的综合反映、监督、控制和协调工作；
（3）具体制定本会内部财务管理制度；
（4）编制本会的财务预算；
(5)如实反映本会的财务状况和经营成果，监督财务收支；
（6）依法计算缴纳税费并向有关方面报送财务报告；
（7）定期进行财务分析、检查和考核，提供资金运营信息，并对存在问题提出改进意见。
第九条各业务职能部门的财务管理职责：
（1）依据有关法规、政策、制度规程、经营方针、业务计划、积极开展业务。
（2）合理筹集、组织、运用、调剂资金，加速资金周转。
（3）提高工作效率与服务质量，加速内外资金周转，扩大中间业务收入。
第十条行政部门的财务管理职责：
（1）按年编制行政开支计划、固定资产购置、修理计划报财务部门核批；
（2)按批准的计划加强对各项开支的控制，节约经费支出；
（3）认真做好固定资产和低值易耗品购置与实物管理工作，保证相关资产的安全完整，防止财产损失。
第十一条人事部门的财务管理职责：
优化人员结构，控制工资费用，统筹劳动及待业保险费的管理，合理分配奖励性支出；
第十二条稽核部门的财务管理职责：
全面开发稽核工作，监督全行经营管理和各项法规制度的执行，保障全行经营依法合规，安全稳健。
第十三条财会人员要严格遵守财经纪律和有关规定，对财务管理不善，损失浪费等现象，要及时提出处理意见和建议。对违反财务制度规定的收支，有权拒绝办理。对违法乱纪触犯财经纪律的做法要坚决抵制，并向领导或越级向上报告。

第三章财务预算的编制和管理

第十四条财务预算是对预算期内全行业务经营中各项财务指标和要实现的经营目标和预测，是指导全行业务活动、分析财务收支情况、考核内部经济效益的依据。

第四章固定资产的管理

第十五条固定资产包括单位价值在2000元以上（含2000元）、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。
不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的也应作为固定资产。
（固定资产分类目录和折旧年限见附表。）
不具备上述规定条件的物品，作为低值易耗品。
第十六条固定资产的管理要球：
1、进行总量控制和规范管理，确保其在资产总量中占比适当，高效发挥作用。
2、全会固定资产净值占资本比重，控制在财政部规定的比例之内；
3、构建、新增固定资产要量力而行，按规定程序办事，正确掌握资金列支渠道，不得超比例、超标准。
第十七条固定资产管理分工
1、财会部门负责固定资产年价值管理和比例控制。
2、行政部门负责固定资产实物管理。
3、使用部门负责维护保管，防止丢失，配合财产清查。
第十八条固定资产按以下原则定价：
1、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价。
2、购入的固定资产，以买价加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价。用借款和发行债券构建固定资产时，在构建期间发生的利息支出计入固定资产价值。
3、融资租入的固定资产，按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费等计价。
4、股东投入的固定资产，按评估确认或合同、协议约定的价值计价。
5、在原有固定资产基础上改建、扩建的，按原固定资产的价值加上改建、扩建发生的实际支出，扣除改建、扩建过程中发生的变价收入后的金额计价。
6、接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收表清单所列金额加上由本行负担的运输、保险、安装等费用计价。无发票帐单的根据同类固定资产的市价计价。
第十九条固定资产折旧按照国家规定采用分类折旧办法计提折旧，提取的折旧直接计入成本。
第二十条投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧，停止使用的固定资产从停止使用的次月起停止计提折旧。
第二十一条下列固定资产可计提折旧：
1、房屋和建筑物；
2、在用的各类设备；
3、季节性停用和修理停用的设备；
4、以融资租赁方式租入和以经营租赁方式租出的固定资产；
第二十二条下列固定资产不计提折旧：
1、已估价单独入帐的土地；
2、房屋和建筑物以外的未使用，、不需用的固定资产；
3、建设工程交付使用前的固定资产；
4、以融资租赁方式租出和以经营租赁方式租入的固定资产；
5、已提足折旧继续使用的固定资产；
6、提前报废和淘汰的固定资产；
7、国家规定其他不计提折旧的固定资产。
第二十三条应定期或不定期对固定资产进行盘点、清查。年度终了前应进行一次全面盘点和清查。
第二十四条低值易耗品在表外设专户核算，定期进行盘点、清查，并做好购入、领用、登记、报损、注销登记工作。
第二十五条发生的固定资产修理支出，计入当期成本。
第二十六条固定资产在已按年限提足折旧后应继续维护使用。凡不能继续使用需报废处理的，应按法人授权制度规定的有关程序报批。

第五章捐赠资金的管理

第二十七条捐赠资金是指本会收到的捐赠者出于慈善行动的需要，用途为定向活非定向的捐赠款额。
第二十八条网上电子游戏平台排行榜应当按照国家政策，捐赠者的要求建立健全捐赠款的管理、使用和监督的控制制度，并严格执行国家的政策，发挥捐赠款的最大经济和社会效益。

第六章无形资产、递延资产及其它资产

第二十九条无形资产是指长期使用但没有实物形态的资产。
无形资产按取得时的实际成本计价，根据其来源的不同，分别按有关规定计工时。
第三十条无形资产自开始使用之日起在有效使用期限内平均摊入成本，无形资产的有效使用期限按原则确定。
第三十一条转让无形资产取得的净收入，除国家另有规定外，计入其他营业收入。
第三十二条递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良工程支出及其它长期待摊费用。

第八章成本管理

第三十三条成本管理是财务管理的重要内容，做好成本管理工作是提高经济效益的重要保证。

第九章营业收入管理

第三十四条营业收入是经营过程中实现资产收益和其他业务收入，包括利息收入、手续费收入和其他营业收入。

第十章财务报告和财务分析

第三十五条财务报告是反映财务状况和经营成果的总结性文件，财务报告包括会计报表和财务情况说明书。
会计报表的种类和编报要求：
1、会计报表的种类主要有：
（1）业务状况报告表；
（2）资产负债表；
（3）损益表；
（4）现金流量表；
（5）有关附表。
其中：前三种为月度报表，其他为年度报表。
有关附表包括：利润分配表、各项准备金情况表、机构人员情况表、固定资产明细表、应付利息情况表、应收利息情况表、暂收暂付科目分户余额表、所得税清算表等。
2、编制的各种会计报表要做到数字真实可靠、内容全面完整、编报迅速及时。
3、会计报表应建立严格的保管、登记、调阅制度，未经主管领导批准不得随意外借或翻印，外单位调阅或索要时，按有关规定办理。
第三十六条财务情况说明书主要包括以下内容：
1、资产负债情况；
2、财务收支情况；
3、经营收益情况；
4、利润实现及分配、税金缴纳情况；
5、对本期或下期财务状况影响较大的某些重要或非经营性项目；
6、重大案件、重大差错、其他损失情况；
7、为正确理解和分析财务报告需要说明的其它事项。
第三十七条财务分析以分析本行的盈利能力为中心，兼顾流动性、安全性和经营效率的分析。
第三十八条应按季（月）对财务状况、经营情况及其影响原因进行全面分析，并形成书面财务分析报告。

第十一章附则

第三十九条本制度由我会负责解释、修改、补充。

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